Muchas personas desean organizar el reparto de su patrimonio antes de fallecer, con el objetivo de evitar conflictos entre sus herederos, facilitar los trámites o ayudar económicamente a sus familiares. A esta práctica se le conoce coloquialmente como «herencia en vida», aunque jurídicamente hablamos de donaciones o adelantos de herencia. En este artículo explicamos qué significa, cómo se formaliza y qué implicaciones tiene.
¿Qué es la herencia en vida?
La expresión “herencia en vida” no existe como figura jurídica exacta, pero se utiliza para referirse a la donación de bienes que una persona realiza a favor de sus futuros herederos antes de fallecer, en lugar de esperar al reparto testamentario tras su muerte.
En otras palabras, se trata de una entrega anticipada del patrimonio hereditario, ya sea total o parcial, que requiere cumplir con una serie de requisitos legales y fiscales.
¿Cómo se hace una herencia en vida?
La fórmula legal adecuada para llevar a cabo una herencia en vida es la donación. Para que sea válida y segura, debe realizarse de la siguiente manera:
- Mediante escritura pública ante notario: especialmente si se donan bienes inmuebles, es obligatorio acudir a una notaría para otorgar la escritura de donación.
- Con aceptación del donatario: la persona que recibe los bienes debe aceptar expresamente la donación.
- Con identificación clara de los bienes: deben especificarse en detalle los bienes donados, su valor y las condiciones (si las hay).
- Liquidando el Impuesto sobre Donaciones: este tributo varía según la comunidad autónoma y debe liquidarse dentro de los 30 días hábiles desde la donación.
En Cataluña, se permite también la figura del pacto sucesorio, que ofrece mayor seguridad jurídica y puede utilizarse para establecer disposiciones vinculantes en vida respecto al reparto de la herencia.
¿Cómo se reparte la herencia en vida?
El reparto puede hacerse de forma libre, pero siempre respetando los límites legales que protegen a los herederos forzosos, como la legítima. Es decir, aunque se adelante parte del patrimonio a un hijo o familiar, debe garantizarse que no se perjudique a los demás legitimarios.
Ejemplo práctico:
Un padre quiere donar un piso a uno de sus hijos. Para hacerlo correctamente, se formaliza una escritura de donación, se valora el inmueble, se acepta la donación y se liquida el impuesto correspondiente. Si en el futuro se reparte el resto de la herencia, esta donación deberá tenerse en cuenta para calcular la parte justa que corresponde a cada heredero.
Ventajas de planificar la herencia en vida
- Evita conflictos familiares posteriores.
- Permite ayudar económicamente a hijos o familiares cuando más lo necesitan.
- Facilita la transmisión ordenada del patrimonio.
- Ofrece control sobre el reparto, en lugar de dejarlo a la libre interpretación de un testamento o a la sucesión intestada.
Aspectos a tener en cuenta
- La donación es irrevocable, salvo excepciones previstas por la ley.
- Se debe valorar el impacto fiscal: tanto donante como donatario pueden tener obligaciones tributarias.
- Es fundamental contar con asesoramiento notarial y fiscal antes de tomar decisiones, para evitar consecuencias no deseadas.
